Cập nhật số CCCD thành mã số thuế: Hướng dẫn chi tiết và những lưu ý quan trọng từ 01/7/2025

Quy định mới về việc sử dụng số định danh cá nhân trên Căn cước công dân (CCCD) thay thế mã số thuế cá nhân sẽ chính thức có hiệu lực từ ngày 01/7/2025. Đây là một bước tiến quan trọng trong công cuộc cải cách hành chính, hướng tới sự đơn giản hóa thủ tục, tăng cường kết nối dữ liệu và nâng cao hiệu quả quản lý thuế.

Tuy nhiên, nhiều người dân vẫn còn băn khoăn về cách thức thực hiện cũng như những điểm cần lưu ý để tránh gián đoạn các giao dịch liên quan đến thuế. Bài viết này sẽ tổng hợp và cung cấp cho bạn cái nhìn toàn diện về quy định mới, hướng dẫn chi tiết các bước cập nhật, chia sẻ những kinh nghiệm hữu ích để quá trình chuyển đổi diễn ra suôn sẻ. Cùng tìm hiểu ngay nhé!

Cập nhật số CCCD thành mã số thuế

Việc thay đổi từ mã số thuế sang sử dụng số định danh cá nhân (số CCCD) làm mã số thuế là một phần của Đề án 06 của Chính phủ về phát triển ứng dụng dữ liệu về dân cư, định danh và xác thực điện tử phục vụ chuyển đổi số quốc gia. Quy định này được cụ thể hóa trong Thông tư 86/2024/TT-BTC do Bộ trưởng Bộ Tài chính ban hành.

Có thể thấy, mục tiêu chính của sự thay đổi này là:

• Đơn giản hóa thủ tục hành chính: Thay vì phải nhớ nhiều loại giấy tờ và mã số khác nhau, người dân chỉ cần sử dụng duy nhất một số định danh cá nhân cho nhiều giao dịch, bao gồm cả thuế.
• Tăng cường kết nối và đồng bộ dữ liệu: Việc sử dụng số định danh cá nhân giúp đồng bộ hóa thông tin cá nhân trong Cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư với dữ liệu thuế. Điều này tạo ra một hệ thống thông tin thống nhất, chính xác và minh bạch.
• Nâng cao hiệu quả quản lý thuế: Cơ quan thuế có thể quản lý thông tin người nộp thuế một cách hiệu quả hơn, giảm thiểu tình trạng trùng lặp mã số thuế hoặc thông tin không chính xác, từ đó giảm rủi ro thất thoát thuế và tăng cường công tác thanh tra, kiểm tra.
• Phát triển Chính phủ điện tử và kinh tế số: Đây là một bước tiến quan trọng trong việc xây dựng chính phủ điện tử và nền tài chính số quốc gia, tạo điều kiện thuận lợi cho việc cung cấp các dịch vụ công trực tuyến.
• Minh bạch và công khai: Hệ thống dữ liệu đồng bộ giúp tăng tính minh bạch trong các giao dịch thuế, đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ của người nộp thuế.

Tóm lại, quy định mới này không chỉ là một thay đổi về mặt số học mà còn là một cuộc “cách mạng” trong cách thức quản lý và tương tác giữa người dân với cơ quan nhà nước, mang lại lợi ích lâu dài cho xã hội.

Ý nghĩa của việc cập nhật số CCCD thành mã số thuế

Mọi cá nhân, hộ kinh doanh, hộ gia đình có liên quan đến các giao dịch thuế đều cần lưu ý đến quy định này, đặc biệt là những trường hợp sau:

• Cá nhân đã được cấp mã số thuế trước ngày 01/7/2025: Đây là nhóm đối tượng phổ biến nhất và cần đặc biệt quan tâm đến việc đồng bộ hóa dữ liệu.
• Cá nhân đăng ký thuế lần đầu từ ngày 01/7/2025: Kể từ thời điểm này, cơ quan thuế sẽ không cấp mã số thuế mới cho cá nhân nữa. Thay vào đó, số định danh cá nhân sẽ được sử dụng làm mã số thuế ngay từ đầu.
• Người phụ thuộc: Các cá nhân được đăng ký giảm trừ gia cảnh cũng cần được cập nhật thông tin để phù hợp với quy định mới.
• Hộ kinh doanh và người đại diện hộ kinh doanh: Số định danh cá nhân của người đại diện sẽ được sử dụng làm mã số thuế cho hộ kinh doanh.
• Tổ chức, doanh nghiệp: Các đơn vị này cũng cần lưu ý để đảm bảo thông tin của nhân viên hoặc đối tác cá nhân được cập nhật chính xác trong hệ thống nội bộ và khi giao dịch với cơ quan thuế.

Để đảm bảo quá trình chuyển đổi diễn ra suôn sẻ và tránh gián đoạn các giao dịch thuế, người dân cần chủ động kiểm tra và cập nhật thông tin nếu cần thiết. Có ba phương pháp chính để chúng ta thực hiện việc chuyển đổi này, bao gồm:

Cập nhật số CCCD thành mã số thuế qua ứng dụng eTax Mobile

Đây là cách nhanh chóng và tiện lợi nhất để cập nhật số CCCD thành mã số thuế. Các bước thực hiện như sau:

Bước 1: Tải và đăng nhập ứng dụng eTax Mobile. Nếu chưa có tài khoản, bạn có thể đăng ký theo hướng dẫn trên ứng dụng.

Bước 2: Chọn chức năng "Đăng ký thuế” >  “Thay đổi thông tin đăng ký thuế”.

Bước 3: Nhập thông tin cần thay đổi.

• Màn hình sẽ hiển thị các thông tin hiện có của người nộp thuế (tên, ngày sinh, số giấy tờ cũ).
• Tại mục "Số giấy tờ mới", bạn nhập số CCCD của mình.
• Chọn "Lấy thông tin công dân theo Số giấy tờ mới".

Bước 4: Kiểm tra và xác nhận thông tin.

• Hệ thống sẽ hiển thị thông tin đăng ký thuế cũ và thông tin công dân nhận được từ Cơ sở dữ liệu Quốc gia về dân cư.
• Người nộp thuế cần chọn cơ quan thuế nộp tờ khai (CQT theo địa chỉ thường trú hoặc CQT theo địa chỉ tạm trú).
• Nhập các thông tin đăng ký mới còn thiếu hoặc cần điều chỉnh như ngày cấp, nơi cấp CCCD, số điện thoại liên hệ.

Bước 5: Hoàn thành kê khai và gửi tờ khai. Sau khi kiểm tra kỹ, bạn chọn "Hoàn thành kê khai" và thực hiện các bước theo hướng dẫn để gửi tờ khai điện tử.

Nếu bạn là người lao động có thu nhập từ tiền lương, tiền công và đang được công ty, tổ chức chi trả thu nhập quản lý thuế, bạn có thể đề nghị đơn vị này hỗ trợ cập nhật thông tin như sau:

Bước 1: Cá nhân cung cấp thông tin CCCD cho cơ quan chi trả thu nhập.

Bước 2: Cơ quan chi trả thu nhập sẽ tổng hợp và kê khai thay đổi thông tin đăng ký thuế cho người lao động theo Mẫu số 05-ĐK-TH-TCT ban hành kèm theo Thông tư 86/2024/TT-BTC.

Lưu ý: cập nhật đầy đủ các trường thông tin: Họ và tên, Ngày sinh, Giấy tờ chứng thực cá nhân (ưu tiên số CCCD mới nhất).

Cập nhật số CCCD thành mã số thuế trực tiếp với cơ quan thuế

Trong trường hợp không thể thực hiện trực tuyến hoặc thông qua cơ quan chi trả thu nhập thì bạn có thể đến trực tiếp cơ quan thuế quản lý (Chi cục Thuế, Chi cục Thuế khu vực nơi bạn đăng ký hộ khẩu thường trú hoặc tạm trú) để được hỗ trợ:

Nơi nộp hồ sơ: Chi cục Thuế, Chi cục Thuế khu vực nơi cá nhân đăng ký hộ khẩu thường trú hoặc tạm trú.

Thành phần hồ sơ:

• Tờ khai đăng ký thuế (Mẫu số 08-MST) hoặc văn bản đề nghị điều chỉnh thông tin.
• Bản sao Thẻ căn cước công dân hoặc bản sao Giấy chứng minh nhân dân còn hiệu lực đối với người có quốc tịch Việt Nam; bản sao Hộ chiếu còn hiệu lực đối với người nước ngoài.

Cán bộ thuế sẽ hướng dẫn chi tiết các bước và hỗ trợ bạn hoàn tất thủ tục.

Việc chuyển đổi mã số thuế sang số định danh cá nhân có thể có những điểm khác biệt tùy thuộc vào từng trường hợp của người nộp thuế:

Đây là nhóm đối tượng lớn nhất và cần đặc biệt chú ý đến tình trạng đồng bộ dữ liệu.

Trường hợp 1 - Thông tin đã khớp với Cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư

Nếu thông tin đăng ký thuế của bạn (họ tên, ngày sinh, số CCCD) đã chính xác và trùng khớp với dữ liệu quốc gia về dân cư thì bạn không cần phải làm gì thêm. Cơ quan thuế sẽ tự động chuyển đổi. Từ ngày 01/7/2025, số định danh cá nhân của bạn sẽ được sử dụng thay thế cho mã số thuế cũ trong mọi giao dịch.

Trường hợp 2 - Thông tin CHƯA khớp với Cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư

Trong trường hợp này, mã số thuế của bạn sẽ bị cơ quan thuế chuyển sang trạng thái "chờ cập nhật". Bạn bắt buộc phải thực hiện thủ tục điều chỉnh thông tin đăng ký thuế (theo các cách đã hướng dẫn ở mục 3) để đảm bảo dữ liệu được khớp đúng.

Sau khi quá trình cập nhật hoàn tất và được xác nhận, số định danh cá nhân của bạn mới chính thức được sử dụng thay cho mã số thuế. Nếu không cập nhật, mã số thuế cũ của bạn có thể bị chuyển về trạng thái lỗi và bạn sẽ không thể tiếp tục sử dụng để nộp thuế, khai thuế, phát hành hóa đơn,…

Trường hợp 3 - Có nhiều hơn một mã số thuế (MST trùng)

Đối với những cá nhân được cấp nhiều mã số thuế, bạn cần phải cập nhật số định danh cá nhân cho tất cả các mã số thuế đã được cấp. Cơ quan thuế sẽ tiến hành hợp nhất dữ liệu của các mã số thuế này vào số định danh cá nhân duy nhất của bạn. Đây là một điểm quan trọng để đảm bảo mỗi cá nhân chỉ có một mã số thuế duy nhất.

• Kể từ ngày 01/7/2025, cơ quan thuế sẽ không cấp mã số thuế mới cho cá nhân nữa. Thay vào đó, số định danh cá nhân sẽ được sử dụng làm mã số thuế ngay từ đầu.
• Khi đăng ký, người nộp thuế phải đảm bảo kê khai chính xác ba thông tin cơ bản gồm họ và tên, ngày sinh và số định danh cá nhân, trùng khớp tuyệt đối với Cơ sở dữ liệu quốc gia về dân cư.
• Nếu là hộ kinh doanh thuộc diện đăng ký thuế cùng với đăng ký kinh doanh thì sẽ thực hiện thủ tục đăng ký tại cơ quan đăng ký kinh doanh.
• Nếu là cá nhân và đại diện hộ gia đình không thuộc diện hộ kinh doanh, bạn phải làm thủ tục đăng ký thuế trước khi phát sinh nghĩa vụ nộp ngân sách nhà nước.

Để biết thông tin đăng ký thuế của bạn đã khớp hay chưa khớp với dữ liệu dân cư, bạn có thể tra cứu tại các địa chỉ sau:

• Cổng thông tin điện tử của Tổng cục Thuế: Website www.gdt.gov.vn
• Trang Thuế điện tử: Website thuedientu.gdt.gov.vn
• Ứng dụng eTaxMobile
• Ứng dụng iCanhan (ứng dụng Thuế điện tử phân hệ cá nhân)

Chủ động kiểm tra thông tin của mình là cách tốt nhất để đảm bảo bạn không bị gián đoạn các giao dịch thuế sau ngày 01/7/2025.

Kiểm tra thông tin đăng ký thuế qua ứng dụng eTaxMobile

Bên cạnh việc cập nhật số CCCD thành mã số thuế thì bạn có thể tham khảo thêm một số lưu ý liên quan khác như sau:

• Giấy tờ cũ vẫn có giá trị: Các hóa đơn, chứng từ, hồ sơ thuế, giấy tờ có giá trị pháp lý khác đã lập có sử dụng thông tin mã số thuế cũ của cá nhân trước ngày 01/7/2025 vẫn tiếp tục có giá trị sử dụng và không cần phải điều chỉnh lại.
• Ghi số định danh vào mục "MST": Với các mẫu tờ khai, hóa đơn, chứng từ nộp thuế, sau thời điểm 01/7/2025, người nộp thuế sẽ ghi số định danh cá nhân vào mục "MST" theo đúng quy định.
• Mức xử phạt khi không cập nhật thông tin kịp thời: Mặc dù quy định mới nhằm tạo điều kiện thuận lợi, nhưng việc không cập nhật thông tin kịp thời có thể dẫn đến gián đoạn trong các giao dịch thuế. Theo Nghị định 125/2020/NĐ-CP, việc thông báo thay đổi nội dung đăng ký thuế quá thời hạn quy định có thể bị xử phạt hành chính. Mức phạt sẽ tùy thuộc vào thời gian chậm trễ và mức độ ảnh hưởng đến việc quản lý thuế. Vì vậy, hãy chủ động cập nhật càng sớm càng tốt.
• Nhanh chóng làm CCCD gắn chip (nếu chưa có): Để thuận tiện cho việc đồng bộ và sử dụng số định danh cá nhân, những cá nhân chưa có CCCD gắn chip nên nhanh chóng đi làm để có mã định danh hợp lệ.
• Liên hệ cơ quan thuế khi cần hỗ trợ: Trong quá trình thực hiện, nếu gặp bất kỳ khó khăn hay thắc mắc nào, đừng ngần ngại liên hệ với cơ quan thuế nơi cư trú hoặc nơi đăng ký thuế để được hướng dẫn và hỗ trợ kịp thời.

Việc cập nhật số CCCD thành mã số thuế từ ngày 01/7/2025 là một thay đổi mang tính đột phá, thể hiện sự quyết tâm của nhà nước ta trong việc hiện đại hóa quản lý nhà nước và phát triển chính phủ điện tử. Mặc dù có những thay đổi nhất định trong cách thức thực hiện, nhưng nhìn chung, quy định này sẽ mang lại nhiều lợi ích lâu dài cho người dân, doanh nghiệp và cả cơ quan quản lý.

Bằng cách chủ động tìm hiểu thông tin, nắm rõ các hướng dẫn và thực hiện việc cập nhật sớm, mỗi cá nhân sẽ góp phần vào sự thành công của công cuộc cải cách này, đồng thời đảm bảo quyền lợi và nghĩa vụ thuế của mình luôn được thực hiện một cách thuận lợi và chính xác. Hãy là người công dân chủ động và có trách nhiệm để cùng nhau xây dựng một hệ thống thuế hiện đại và minh bạch hơn nhé!